今年以來，中小銀行不良資產處置穩步推進。截至8月16日，已有上百家非上市銀行披露今年上半年的業績情況，其中有多家銀行的不良貸款率出現下降，資產質量向好。

隨著資產規模快速擴張，近年來國內中小銀行風險狀況持續改善。不過，相較于大型商業銀行，眼下中小銀行的不良資產下遷壓力依舊突出，不良資產處置緊迫性也居高不下。

在此背景下，如何加快中小銀行不良資產處置，成為當前監管的關注重點。為進一步提高中小銀行資本水平和質量，銀保監會在日前表示，初步考慮選擇6個省份開展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點工作。對此，一位銀行人士告訴第一財經記者，此舉是推動中小銀行不良資產處置邁出的“一大步”，中小銀行風險化解將再次迎來良好機遇。

不良貸款處置緊迫性猶存

根據企業預警通數據，目前已經有124家非上市銀行披露了上半年業績情況，有43家銀行披露了今年上半年的不良貸款率數據，包括37家農商行、6家城商行。

具體來看，今年多數非上市銀行的抵抗風險能力有所加強。截至6月末，有26家非上市銀行的不良貸款率較去年年末均呈現下降趨勢，占比超六成。其中，寧波北侖農商行不良貸款率最低，僅為0.52%，較去年年末下降0.2個百分點;黃石農商行不良貸款率下降幅度最大，較去年年末下降0.44個百分點。

不過，仍有部分銀行的不良貸款率在不斷攀升。在目前披露不良貸款率的非上市銀行中，遼東農商行不良貸款率高達18.51%，較去年年末增長6.99個百分點，成為今年以來首個主體評級被下調的銀行。此外，天府銀行、大連銀行、延邊農商行等13家銀行的不良貸款率均較去年年末出現小幅增長。

可以看出，今年中小銀行不良貸款率已呈現下行態勢，但部分銀行的不良貸款率仍居高不下，且有多數機構隱匿不良。“受經濟增長疲軟、疫情等多重因素影響，國內中小銀行的風險相對高發。在相關政策的幫助下，中小銀行資產質量已有所提升。但目前看來，中小銀行的信用風險依舊未能充分暴露，城、農商行的不良貸款反彈壓力仍不容忽視。”一位銀行人士對記者表示。

的確，無論上市或非上市，中小銀行整體面臨的壓力和風險并不樂觀。中國東方資產管理近日發布的《中國金融不良資產市場調查報告2022》(下稱《報告》)指出，中小銀行被認為是不良資產處置壓力最大的金融機構。截至2021年三季度末，我國城市商業銀行的不良貸款率為1.82%，農村商業銀行的不良貸款率為3.59%，二者的不良貸款率均已遠高于我國商業銀行1.75%的整體不良率水平。

浙江大學國際聯合商學院數字經濟與金融創新研究中心聯席主任、研究員盤和林向記者分析稱，今年以來，中小銀行面臨的主要問題在于現有的信貸債券資產不良率較高。相比于大型商業銀行，中小銀行資本力量相對薄弱，消化不良資產能力較差，貸款利率也相對較高，愿意接受較高利率的貸款人，往往信用水平較低、容易違約，導致中小銀行的信貸風險攀升，處置不良貸款的緊迫性更強。

在此情況下，加強信貸風險管理已成為中小銀行風險管控的重要環節。上述《報告》提醒，由于部分城市商業銀行已上市，市場、監管對其關注度均較高，這些銀行更要穩妥、有序地推進不良貸款處置工作，尤其要汲取包商銀行、錦州銀行等高風險中小銀行的教訓，注重信貸風險管理。從中長期來看，規范公司治理是防范、化解中小銀行風險的最有效措施。

不良資產處置步伐加快

實際上，關于中小銀行不良貸款的處置問題，一直是監管重點關注的方向。

近年來，在相關部門持續整治金融亂象、深入推進改革化險的舉措下，中小銀行不良貸款率已出現下降趨勢，資產質量也保持穩中向好態勢。數據顯示，今年上半年，全國中小銀行共處置不良資產6700億元，同比多處置1640億元;批準34家中小銀行合并重組;經國務院金融委批準，分配了1874億元專項債額度補充中小銀行資本。

但值得注意的是，目前村鎮銀行資產質量略好于全國中小銀行平均水平，中小銀行改革化險仍需推進。據銀保監會披露數據，截至2022年6月末，全國共有村鎮銀行1648家，資產總額2.2萬億元，負債總額2萬億元，貸款余額1.4萬億元，存款余額1.8萬億元。目前，全國村鎮銀行總體運行平穩，資產質量略好于全國中小銀行平均水平，流動性充裕，風險完全可控。

對此，有關部門也在持續推動不良資產處置模式創新。2022年，監管部門繼續加大對不良資產處置的政策支持。3月5日，政府工作報告首次提出，要“深化中小銀行股權結構和公司治理改革，加快不良資產處置”。 盡管此前政府工作報告曾提及要警惕不良貸款的風險累積,但明確加快不良資產處置是近年來首次。

6月6日，銀保監會發布《關于引導金融資產管理公司聚焦主業積極參與中小金融機構改革化險的指導意見》，要求金融資產管理公司加大對中小金融機構的不良資產處置力度，適度放寬金融資產收購范圍，提升金融風險化解效率。

8月12日，銀保監會進一步提出，為推動中小銀行加快不良資產處置，提高風險抵御能力，更好服務實體經濟發展，銀保監會會同財政部、人民銀行認真研究相關支持政策，初步考慮選擇在6個省份開展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點工作。試點工作將堅持市場化法治化原則，積極發揮地方政府作用，壓實中小銀行主體責任，做實資產質量分類，因地制宜、分類施策，進一步加大不良資產處置力度。

即使相關細則還未發布，前述銀行業人士依然認為，此舉無疑是推動中小銀行不良資產處置邁出的“一大步”。有關部門可以借此機會推動中小銀行走上高質量發展之路。

該人士提出，在政策、市場條件成熟的情況下，健全中小銀行治理體系和內控體系至關重要。中小銀行治理和經營中發生的主要風險來自銀行自身諸多處于監管灰色地帶的行為。同時，相關部門還可以鼓勵其他市場主體參與不良資產處置，助力中小銀行提高不良資產處置能力和效率。

對于中小銀行而言，盤和林認為，守住“風險底線”可以從兩個方面入手：一是不良貸款的存量。銀行應該和違約對象做好溝通，有些不良資產可以認賠出售給資產管理公司，有些不良資產可以同違約對象聯合拿出還款方案，通過重整違約企業來實現履約;另一方面是不良貸款的增量。中小銀行需要在風控上花費更多心思，推動數字化轉型，做好風控管理，尋找更多高質量客戶。