近日，國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站公布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)》，通報(bào)了5家企業(yè)、6家銀行、2家非銀行金融機(jī)構(gòu)和7名個(gè)人共20個(gè)外匯違規(guī)典型案例。原因就是逃匯!外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這向社會(huì)傳達(dá)了強(qiáng)烈的監(jiān)管信號(hào)：任何市場(chǎng)主體都不能游離于監(jiān)管之外，任何違反外匯管理規(guī)定的行為都將受到懲處。

外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)這些案例進(jìn)行披露并加強(qiáng)宣傳警示，是外匯局貫徹落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議和黨的十九大精神加強(qiáng)外匯市場(chǎng)監(jiān)管的具體措施，有利于震懾外匯領(lǐng)域違法犯罪活動(dòng)，防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融外匯市場(chǎng)穩(wěn)定，體現(xiàn)了外匯局整頓外匯市場(chǎng)亂象的決心。

此次通報(bào)的違規(guī)案例主要包括企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯、銀行不盡真實(shí)性審核義務(wù)縱容企業(yè)虛假交易、非銀行金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓QDII額度或利用QDII違規(guī)跨境套利、個(gè)人以分拆方式逃匯或通過(guò)地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯等典型違規(guī)行為。外匯局對(duì)此進(jìn)行了嚴(yán)厲查處，總計(jì)處罰沒(méi)款6671.41萬(wàn)元。

“本次公布的案例較以往相比處罰比例和處罰幅度有所提高。”外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，20個(gè)違規(guī)案例中，企業(yè)最高被處罰952.39萬(wàn)元，個(gè)人最高被處罰325.08萬(wàn)元，6家銀行均被處以高限罰款，3家銀行被責(zé)令停止相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，1家非銀行金融機(jī)構(gòu)被處以大額罰款。

通報(bào)的違規(guī)主體涵蓋了企業(yè)、個(gè)人、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)。其中，兩家非銀行金融機(jī)構(gòu)因違規(guī)開(kāi)展QDII業(yè)務(wù)被通報(bào)，這也是外匯局首次通報(bào)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯違規(guī)行為。

外匯局網(wǎng)站公布的信息顯示，深圳諾安基金管理公司以QDII投資名義頻繁匯入?yún)R出并買(mǎi)賣(mài)外匯，套取境內(nèi)外人民幣匯率價(jià)差。上海海通證券資產(chǎn)管理公司不顧QDII投資管理規(guī)定，向不具備QDII投資資質(zhì)的公司轉(zhuǎn)讓其投資額度，造成大額外匯資金非法流出，并為逃脫監(jiān)管處罰，向外匯局提交不實(shí)證明材料，情節(jié)較為嚴(yán)重。二者違反了《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》，被外匯局追以法律責(zé)任。

外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這向社會(huì)傳達(dá)了強(qiáng)烈的監(jiān)管信號(hào)：任何市場(chǎng)主體都不能游離于監(jiān)管之外，任何違反外匯管理規(guī)定的行為都將受到懲處。

對(duì)企業(yè)外匯違法違規(guī)行為的通報(bào)，主要在于虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯。其中，被處以最高罰款952.39萬(wàn)元人民幣的企業(yè)廣州市暢利進(jìn)出口有限公司，因虛構(gòu)貿(mào)易背景，重復(fù)使用進(jìn)口報(bào)關(guān)單，對(duì)外付匯5048.68萬(wàn)美元，構(gòu)成了逃匯行為。

外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為進(jìn)出口貿(mào)易的重要組成部分，具有資金發(fā)生跨境收付而貨物流不經(jīng)過(guò)境內(nèi)的特點(diǎn)，不法企業(yè)利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易這一兩頭在外的特點(diǎn)，借用或篡改單證構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易，實(shí)現(xiàn)非法逃匯套利目的。

“真實(shí)、合法的交易背景是貿(mào)易外匯收支最基本的管理要求。”外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，近年來(lái)，外匯局為提升貿(mào)易便利化水平，不斷簡(jiǎn)化審核單證要求，但簡(jiǎn)化單證不是放棄真實(shí)性審核，一筆真實(shí)的貿(mào)易資金收付，必須有真實(shí)貨物流與之匹配，虛假外匯收支將受到嚴(yán)厲查處。

此次還通報(bào)了銀行落實(shí)展業(yè)原則流于形式，縱容企業(yè)利用虛假交易進(jìn)行非法套利或資金轉(zhuǎn)移的行為，具體包括：為企業(yè)辦理虛假貿(mào)易付匯;違規(guī)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。如2014年8月至2015年8月期間，廈門(mén)國(guó)際銀行珠海分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約時(shí)，未對(duì)境外債務(wù)人還款能力和還款資金來(lái)源進(jìn)行盡職審核和調(diào)查，也未對(duì)貸款資金用途進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督和跟蹤，違規(guī)辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，違反了《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》相關(guān)規(guī)定。

“真實(shí)性審核是外匯管理展業(yè)原則的核心要求。”外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，銀行作為資金跨境流動(dòng)的主要渠道，在不影響市場(chǎng)主體合理的用匯需求及正常貿(mào)易業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)真實(shí)性審核，防范和堵截違規(guī)購(gòu)付匯行為，維護(hù)外匯市場(chǎng)供求秩序。

除了企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)之外，近些年，個(gè)人外匯違法違規(guī)行為也時(shí)有發(fā)生。

河南籍褚某2016年9月份至10月份期間，為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將3000萬(wàn)元人民幣分3次打入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其加拿大賬戶，金額合計(jì)591萬(wàn)加元，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。

“目前個(gè)人購(gòu)買(mǎi)境外投資性保險(xiǎn)、境外購(gòu)房等個(gè)人資本項(xiàng)目尚未開(kāi)放，個(gè)人以分拆或通過(guò)地下錢(qián)莊向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是典型的違規(guī)行為。”外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，個(gè)人違規(guī)行為往往帶有明顯的羊群效應(yīng)，如不予以嚴(yán)懲將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。